Criptomoneda: tenga en cuenta los riesgos de cumplimiento

Introducción

En nuestra sociedad en rápida evolución, la criptomoneda se vuelve cada vez más popular. Actualmente, hay muchos tipos de criptomonedas, como Bitcoin, Ethereum y Litecoin. Las criptomonedas son exclusivamente digitales, y las monedas y la tecnología se mantienen seguras mediante el uso de la tecnología blockchain. Esta tecnología mantiene un registro seguro de cada transacción, todo en un solo lugar. Nadie controla la cadena de bloques, ya que estas cadenas están descentralizadas en todas las computadoras que tienen una billetera de criptomonedas. La tecnología Blockchain también proporciona anonimato para los usuarios de criptomonedas. La falta de control y el anonimato de los usuarios podrían presentar ciertos riesgos para los empresarios que desean usar criptomonedas en su empresa. Este artículo es una continuación de nuestro artículo anterior, 'Criptomoneda: los aspectos legales de una tecnología revolucionaria'. Mientras que este artículo anterior abordaba principalmente los aspectos legales generales de la criptomoneda, este artículo se centra en los riesgos que los propietarios de empresas pueden enfrentar al tratar con la criptomoneda y la importancia del cumplimiento.

 

Riesgo de sospecha de lavado de dinero.

Si bien la criptomoneda gana popularidad, todavía no está regulada en los Países Bajos y el resto de Europa. Los legisladores están trabajando en la implementación de regulaciones detalladas, pero este será un proceso largo. Sin embargo, los tribunales nacionales holandeses ya han dictado varias sentencias en casos relacionados con la criptomoneda. Aunque algunas decisiones se referían al estado legal de la criptomoneda, la mayoría de los casos estaban dentro del espectro criminal. El lavado de dinero jugó un papel importante en estos juicios.

El lavado de dinero es un aspecto que debe tenerse en cuenta para garantizar que su organización no se encuentre dentro del alcance del Código Penal holandés. El lavado de dinero es un acto punible según el derecho penal holandés. Esto se establece en los artículos 420bis, 420ter y 420 del Código Penal holandés. El lavado de dinero se prueba cuando una persona oculta la naturaleza, el origen, la enajenación o el desplazamiento de un determinado bien, u oculta quién es el beneficiario o el titular del bien, al tiempo que sabe que el bien deriva de actividades delictivas. Incluso cuando una persona no estaba explícitamente consciente del hecho de que el bien derivado de actividades delictivas, pero podría haber asumido razonablemente que este era el caso, puede ser declarado culpable de lavado de dinero. Estos actos son punibles con prisión de hasta cuatro años (por estar al tanto del origen delictivo), prisión de hasta un año (por tener un supuesto razonable) o una multa de hasta 67.000 euros. Esto se establece en el artículo 23 del Código Penal holandés. Una persona que se habitúa al lavado de dinero puede ser encarcelada hasta por seis años.

A continuación se presentan algunos ejemplos en los que los tribunales holandeses aprobaron el uso de la criptomoneda:

  • Hubo un caso en el que una persona fue acusada de lavado de dinero. Recibió dinero que se obtuvo al convertir bitcoins en dinero fiduciario. Estos bitcoins se obtuvieron a través de la web oscura, en la que se ocultan las direcciones IP de los usuarios. Las investigaciones mostraron que la web oscura se usa casi exclusivamente para el comercio de bienes ilegales, que se pagan con bitcoins. Por lo tanto, el tribunal asumió que los bitcoins obtenidos a través de la red oscura son de origen criminal. El tribunal declaró que el sospechoso recibió dinero obtenido al convertir bitcoins de origen criminal en dinero fiduciario. El sospechoso sabía que los bitcoins a menudo son de origen criminal. Aún así, no investigó el origen del dinero fiduciario que obtuvo. Por lo tanto, a sabiendas aceptó la posibilidad significativa de que el dinero que recibió se obtuviera a través de actividades ilegales. Fue condenado por lavado de dinero. [1]
  • En este caso, el Servicio de Información e Investigación Fiscal (en holandés: FIOD) inició una investigación sobre los comerciantes de bitcoins. El sospechoso, en este caso, proporcionó bitcoins a los comerciantes y los convirtió en dinero fiduciario. El sospechoso usó una billetera en línea en la que se depositaron numerosas cantidades de bitcoins, que derivaron de la web oscura. Como se mencionó en el caso anterior, se supone que estos bitcoins son de origen ilegal. El sospechoso se negó a proporcionar aclaraciones sobre el origen de los bitcoins. El tribunal declaró que el sospechoso era muy consciente del origen ilegal de los bitcoins ya que acudió a comerciantes que garantizan el anonimato de sus clientes y solicitan una alta comisión por este servicio. Por lo tanto, el tribunal declaró que se puede asumir la intención del sospechoso. Fue condenado por lavado de dinero. [2]
  • El siguiente caso se refiere a un banco holandés, ING. ING firmó un contrato bancario con un comerciante de bitcoins. Como banco, ING tiene ciertas obligaciones de monitoreo e investigación. Descubrieron que su cliente usaba dinero en efectivo para comprar bitcoins para terceros. ING puso fin a su relación ya que el origen de los pagos en efectivo no puede verificarse y el dinero podría obtenerse a través de actividades ilegales. ING sintió que ya no podían cumplir con sus obligaciones de KYC ya que no podían garantizar que sus cuentas no se usaran para el lavado de dinero y para evitar riesgos relacionados con la integridad. El tribunal declaró que el cliente de ING era insuficiente para demostrar que el dinero en efectivo era de origen legal. Por lo tanto, ING pudo terminar la relación bancaria. [3]

Estos juicios muestran que trabajar con criptomonedas puede representar un riesgo cuando se trata de cumplimiento. Cuando se desconoce el origen de la criptomoneda, y la moneda puede derivarse de la red oscura, puede surgir fácilmente la sospecha de lavado de dinero.

Cumplimiento

Dado que la criptomoneda aún no está regulada y el anonimato en las transacciones está asegurado, es un medio de pago atractivo para ser utilizado en actividades delictivas. Por lo tanto, la criptomoneda tiene algún tipo de connotación negativa en los Países Bajos. Esto también se muestra en el hecho de que la Autoridad de Mercados y Servicios Financieros de los Países Bajos desaconseja el comercio de criptomonedas. Afirman que el uso de criptomonedas presenta riesgos con respecto a delitos económicos, ya que pueden surgir fácilmente el lavado de dinero, el engaño, el fraude y la manipulación. [4] Esto significa que debe ser muy preciso con el cumplimiento cuando se trata de criptomonedas. Tienes que poder demostrar que la criptomoneda que recibes no se obtiene a través de actividades ilegales. Tienes que poder demostrar que realmente investigaste el origen de la criptomoneda que recibiste. Esto podría resultar difícil para las personas que usan criptomonedas, a menudo no son identificables. Muy a menudo, cuando el tribunal holandés tiene un fallo sobre la criptomoneda, está dentro del espectro criminal. Por el momento, las autoridades no monitorean activamente el comercio de criptomonedas. Sin embargo, la criptomoneda sí tiene su atención. Por lo tanto, cuando una empresa tiene una relación con la criptomoneda, las autoridades estarán más alerta. Las autoridades probablemente querrán saber cómo se obtiene la criptomoneda y cuál es el origen de la moneda. Si no puede responder a estas preguntas correctamente, pueden surgir sospechas de lavado de dinero u otros delitos penales y se podría iniciar una investigación sobre su organización.

Regulación de la criptomoneda

Como se indicó anteriormente, la criptomoneda aún no está regulada. Sin embargo, el comercio y uso de criptomonedas probablemente estará estrictamente regulado, debido a los riesgos criminales y financieros que conlleva la criptomoneda. La regulación de las criptomonedas es un tema de conversación en todo el mundo. El Fondo Monetario Internacional (una organización de las Naciones Unidas que trabaja en la cooperación monetaria global, asegurando la estabilidad financiera y facilitando el comercio internacional) está pidiendo una coordinación global sobre las criptomonedas, ya que advirtió sobre riesgos tanto financieros como criminales. La Unión Europea está debatiendo si regular o monitorear las criptomonedas, aunque aún no ha creado una legislación específica. Además, la regulación de la criptomoneda es un tema de debate en varios países individuales, como China, Corea del Sur y Rusia. Estos países están tomando o quieren tomar medidas para establecer reglas relativas a las criptomonedas. En los Países Bajos, la Autoridad de Mercados y Servicios Financieros ha señalado que las empresas de inversión tienen un deber general de cuidado cuando ofrecen futuros de Bitcoin a inversores minoristas en los Países Bajos. Esto implica que estas empresas de inversión deben cuidar los intereses de sus clientes de una manera profesional, justa y honesta. [5] La discusión global sobre la regulación de las criptomonedas muestra que numerosas organizaciones piensan que es necesario establecer al menos algún tipo de legislación.

Conclusión

Es seguro decir que la criptomoneda está en auge. Sin embargo, las personas parecen olvidar que comerciar y usar estas monedas también puede implicar ciertos riesgos. Antes de que se dé cuenta, puede estar dentro del alcance del Código Penal holandés cuando se trata de criptomonedas. Estas monedas a menudo están asociadas con actividades delictivas, especialmente el lavado de dinero. Por lo tanto, el cumplimiento es muy importante para las empresas que no desean ser procesadas por delitos penales. El conocimiento del origen de las criptomonedas juega un papel importante en esto. Dado que la criptomoneda tiene una connotación algo negativa, los países y las organizaciones están debatiendo si establecer o no regulaciones sobre la criptomoneda. Aunque algunos países ya han dado pasos hacia la regulación, aún puede pasar algún tiempo antes de que se logre la regulación mundial. Por lo tanto, es de gran importancia que las empresas tengan cuidado al tratar con criptomonedas y se aseguren de prestar atención al cumplimiento.

Contacto

Si tiene preguntas o comentarios después de leer este artículo, no dude en ponerse en contacto con Maxim Hodak, un abogado en Law & More a través de maxim.hodak@lawandmore.nl, o Tom Meevis, un abogado en Law & More a través de tom.meevis@lawandmore.nl, o llame al +31 (0) 40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Informe Fintech y servicios financieros: consideraciones iniciales, Fondo Monetario Internacional 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Futuros de Bitcoin: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

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