Su deudor ha completado un proceso de reestructuración de deuda del WSNP y el tribunal le ha concedido un borrón y cuenta nueva (schone lei). ¿Qué significa esto para usted como acreedor? En la mayoría de los casos: muy poco. Pero no siempre. Este artículo explica cómo funciona el sistema, cuáles son las excepciones y qué medidas aún puede tomar.
La Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen (WSNP), la Ley de Reestructuración de Deudas de Personas Físicas de los Países Bajos, está integrada en la Ley de Quiebras (Faillissementswet, Fw) y se aplica cuando una persona física ya no puede cumplir con sus obligaciones financieras. El objetivo explícito de esta legislación es brindar a los deudores un nuevo comienzo financiero tras un período de reestructuración. El precio que pagan los acreedores por ello es considerable: una vez que el tribunal concede la restructuración, la mayoría de las reclamaciones dejan de ser ejecutables.
1. ¿Cuánto tiempo dura un procedimiento WSNP?
Según el artículo 349a Fw, el plazo de reestructuración de la deuda es de dieciocho meses por defecto. El tribunal puede prorrogarlo hasta un máximo de cinco años, por ejemplo, si el deudor incumple sus obligaciones o si concurren circunstancias excepcionales. Durante el procedimiento, un administrador judicial (bewindvoerder) gestiona la masa: recauda los ingresos, supervisa al deudor e informa periódicamente al juez supervisor (rechter-commissaris).
Como acreedor, su influencia durante esta fase es limitada. Puede someter su reclamación a verificación (art. 349aa Fw) y presentar una objeción ante el juez supervisor si considera que el administrador no está cumpliendo correctamente sus funciones (art. 317 Fw). Sin embargo, el control recae en el tribunal y el administrador, no en usted.
2. Borrón y cuenta nueva: ¿qué significa en la práctica?
El artículo 358 Fw estipula que, una vez concedida la reestructuración de deuda, los acreedores ya no podrán hacer valer los créditos incluidos en ella. El crédito subsiste como una «obligación natural» (natuurlijke verbintenis), pero ya no es exigible ante los tribunales, los agentes judiciales ni los procedimientos de embargo. Las medidas de cobro de deudas ya no surten efectos legales.
Esto también se aplica a las reclamaciones que surgieron durante el procedimiento WSNP., siempre que no se clasifiquen como deudas hereditarias (boedelschulden). El Tribunal Supremo (Hoge Raad) lo confirmó en 2024 (ECLI:NL:HR:2024:1913). Una factura impagada con fecha posterior al inicio del WSNP, pero anterior a la liquidación, también estará, en principio, sujeta al procedimiento.
Por lo tanto, el sistema está diseñado para brindar una amplia protección al deudor. Esta fue una decisión política deliberada del legislador: sin un auténtico borrón y cuenta nueva, la reestructuración de la deuda no cumpliría su propósito.
3. Las excepciones: ¿cuándo puedes todavía recuperarte?
La ley Proporciona un número limitado de situaciones en las que las reclamaciones no se consideran borrón y cuenta nueva. Estas son las más importantes:
a) Reclamaciones de indemnización penal
Las reclamaciones derivadas de una condena penal quedan excluidas del proceso de borrón y cuenta nueva en virtud del artículo 358(4) Fw. El Tribunal Supremo lo confirmó en 2022 (ECLI:NL:HR:2022:1252). Si sufrió daños como consecuencia de un delito por el cual su deudor fue condenado, puede continuar solicitando la recuperación una vez finalizado el WSNP.
b) Créditos garantizados con hipotecas
Si tiene un derecho hipotecario sobre una propiedad registrada (como una vivienda) que no fue objeto de ejecución hipotecaria durante el WSNP, conserva su derecho de ejecución una vez concluido el procedimiento. En ese caso, la tachadura no se aplica a su reclamación mientras la garantía no se haya vendido. Esto se desprende del artículo 358(5) Fw y ha sido confirmado por el Tribunal Supremo (ECLI:NL:HR:2009:BG7996 y ECLI:NL:HR:2016:1135).
Si la propiedad se vende después del WSNP y aún queda una deuda residual, puede recuperarla en su totalidad. Sin embargo, si la venta se realiza durante el WSNP, la deuda residual sí se incluye en el borrón y cuenta nueva.
c) Deudas sucesorias
Las deudas surgidas durante el procedimiento WSNP y que se consideran deudas hereditarias (boedelschulden) quedan excluidas del alcance de la reestructuración. Estas suelen incluir los costes incurridos por el administrador en la gestión de la herencia. Si usted es acreedor de una deuda hereditaria, aún puede recuperarla una vez finalizado el procedimiento.
d) Préstamos estudiantiles
Según el artículo 299a Fw, los préstamos estudiantiles están, en principio, excluidos del ámbito de aplicación del WSNP. Esto significa que la autoridad neerlandesa de financiación estudiantil (DUO) puede, en algunos casos, solicitar su recuperación tras la concesión de la autorización de borrón y cuenta nueva. Cabe destacar que esta excepción específica se aplica únicamente a esta categoría de deuda.
4. ¿Qué pasa si el deudor cometió fraude o no cumplió con sus obligaciones?
El borrón y cuenta nueva no es un derecho absoluto. Si el deudor incumple sus obligaciones durante el procedimiento WSNP, el borrón y cuenta nueva puede ser denegado o revocado posteriormente.
Terminación anticipada sin borrón y cuenta nueva
El artículo 350(3)(e) Fw faculta al tribunal para rescindir anticipadamente el WSNP si el deudor incumple culpablemente sus obligaciones. En ese caso, todas las deudas antiguas vuelven a ser plenamente exigibles. Caso reciente. ley (ECLI:NL:RBDHA:2025:9670 y ECLI:NL:RBDHA:2026:1711) confirma que los tribunales aplican activamente este recurso en casos de incumplimiento grave, como la ocultación de ingresos o cuentas bancarias.
Revocación de la hoja limpia después del hecho
El artículo 358a Fw otorga a los acreedores la opción de revocar la liquidación de deudas una vez finalizado el WSNP, si posteriormente se descubre que el deudor proporcionó información falsa o actuó en detrimento de los acreedores. Decisiones recientes del Tribunal de Apelación de Arnhem-Leeuwarden (ECLI:NL:GHARL:2025:4351) y del Tribunal de Apelación de 's-Hertogenbosch (ECLI:NL:GHSHE:2025:1444) demuestran que los tribunales se toman en serio este recurso.
Si sospecha de fraude, actúe con prontitud. Durante el WSNP, puede presentar una solicitud al juez supervisor conforme al artículo 317 Fw o solicitar al administrador que inicie una investigación. Presentar una denuncia penal también es siempre una opción: los artículos 341 y 194 del Código Penal neerlandés tipifican como delito el perjuicio intencional a los acreedores.
5. Cuidado con los plazos de prescripción: tus derechos pueden expirar
Aunque una reclamación no esté en trámite, no significa que pueda esperar indefinidamente. Los plazos de prescripción siguen corriendo. La regla general es que las reclamaciones contractuales prescriben a los cinco años (art. 3:307 del Código Civil), con un plazo máximo absoluto de veinte años (art. 3:311 del Código Civil).
Si tiene una deuda hipotecaria garantizada y retrasa su ejecución después del WSNP, asegúrese de interrumpir el plazo de prescripción a tiempo. Tras la venta de la propiedad, el plazo de prescripción de cualquier deuda residual comienza a correr de nuevo (ECLI:NL:HR:2026:231), pero incluso ese plazo expirará con el tiempo.
En resumen: tras la finalización del WSNP, no pierda de vista sus reclamaciones. Controle los plazos de prescripción y tome las medidas oportunas para interrumpirlos cuando sea necesario.
6. Compensación tras el borrón y cuenta nueva: prácticamente excluida
Una pregunta frecuente de los acreedores: ¿puedo compensar mi reclamación con una cantidad que debo al deudor? La respuesta es, en principio, no. El Tribunal Supremo dictaminó en 2019 (ECLI:NL:HR:2019:377) que una reclamación sujeta al borrón y cuenta nueva es meramente una obligación natural. Al no ser exigible, no existe el derecho de compensación previsto en el artículo 6:127(2) del Código Civil.
La compensación sólo es posible si ambos créditos surgieron antes del inicio del WSNP y se cumplen las condiciones restantes del artículo 307 Fw.
7. Acreedores internacionales: ¿se aplica el principio de borrón y cuenta nueva en toda la UE?
Si usted es un acreedor extranjero, o si el deudor reside en otro Estado miembro de la UE, se aplica el Reglamento de Insolvencia de la UE (Reglamento (UE) 2015/848). En virtud de este reglamento, el WSNP se reconoce como el procedimiento de insolvencia principal en todos los Estados miembros de la UE, siempre que el centro de intereses principales del deudor se encuentre en los Países Bajos.
Esto significa que, en principio, el borrón y cuenta nueva también es efectivo contra acreedores extranjeros y está reconocido en otros Estados miembros de la UE. Si no presentó su reclamación en el procedimiento WSNP neerlandés a tiempo, no podrá reclamar su recuperación tras el borrón y cuenta nueva, ni en los Países Bajos ni en ningún otro lugar de la UE.
8. ¿Qué puedes hacer concretamente como acreedor?
En resumen: sus opciones como acreedor en una situación de WSNP son limitadas, pero no insignificantes. Los pasos más importantes son:
- Presente su reclamación para verificación a tiempo y correctamente (Art. 349aa Fw). Una reclamación no presentada se considerará borrón y cuenta nueva.
- Supervise activamente el procedimiento. Si sospecha que el deudor incumple sus obligaciones o comete fraude, actúe con prontitud ante el juez de control (art. 317 Fw).
- Verifique si se aplica una excepción al borrón y cuenta nueva: reclamo de compensación penal, reclamo con garantía hipotecaria, deuda sucesoria o préstamo estudiantil.
- Interrumpir los plazos de prescripción a su debido tiempo, incluso después de concluido el WSNP.
- En caso de fraude, considere presentar una denuncia penal y solicitar la revocación de la hoja limpia según el Art. 358a Fw.
- Contrate a un asesor legal con anticipación. Los procedimientos son técnicos y los plazos son estrictos.
Conclusión
El sistema WSNP está diseñado para que los deudores tengan borrón y cuenta nueva. Como acreedor, a menudo asumirá las consecuencias financieras. Sin embargo, la ley prevé excepciones legítimas, y en caso de fraude o incumplimiento, tiene opciones reales para evitar que se le conceda el borrón y cuenta nueva o revocarlo posteriormente. Conocer las normas y actuar con prontitud son esenciales.
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