El blanqueo de capitales consiste en ocultar o disimular el origen de objetos derivados de un delito, o en adquirirlos, poseerlos, transferirlos o utilizarlos a sabiendas o teniendo la sospecha de su origen delictivo.
Base legal
Los artículos 420bis a 420quater del Código Penal neerlandés contienen los delitos, que abarcan el blanqueo intencional, el blanqueo negligente y el blanqueo habitual. Desde 2017, el artículo 420bis.1 abarca el blanqueo simple: la mera adquisición o posesión de un objeto derivado del propio delito, con una pena máxima menor. Esto refleja la regla de exclusión desarrollada en la jurisprudencia del Tribunal Supremo: quien simplemente posee un objeto derivado de su propio delito no comete automáticamente la forma más grave. La prueba suele seguir el enfoque paso a paso de dicha jurisprudencia: cuando existe sospecha de blanqueo, se espera que el acusado proporcione una explicación concreta y verificable del origen que no sea altamente improbable desde el principio. Junto con el derecho penal, la Ley contra el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo se aplica a las instituciones.
Cómo funciona en la práctica
Los casos casi siempre comienzan con la denuncia de una transacción inusual o con el hallazgo de dinero en efectivo durante una inspección. La clave de la defensa reside en la procedencia del dinero, la cual debe estar respaldada por documentos: contratos de préstamo, recibos de compraventa y extractos bancarios extranjeros. Una simple afirmación de que el dinero proviene de familiares no es suficiente.
Dónde falla
Los acusados guardan silencio en la fase inicial y solo ofrecen una explicación durante el juicio, donde posteriormente se desestima por falta de verificación suficiente. Un segundo problema radica en la interacción con los procedimientos de confiscación, que aplican un régimen probatorio diferente. En tercer lugar, los empresarios subestiman que una empresa que, de otro modo, sería legal, puede ser considerada un vehículo para el blanqueo de capitales cuando se mezclan fondos.
Términos relacionados
El blanqueo de dinero está relacionado con la confiscación de bienes procedentes de actividades delictivas , la incautación y el registro de beneficiarios finales.
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