Ley de supervisión de la oficina de confianza holandesa
Según la Ley de Supervisión de la Oficina de Fideicomisos de los Países Bajos, se considera un servicio fiduciario el siguiente: la concesión de un domicilio a una persona jurídica o empresa en combinación con la prestación de servicios adicionales. Estos servicios adicionales pueden consistir, entre otros, en la prestación de asesoramiento jurídico, la tramitación de declaraciones de impuestos y la realización de actividades relacionadas con la preparación, evaluación o auditoría de las cuentas anuales o la gestión de la administración empresarial.
En la práctica, la prestación del domicilio y la de servicios adicionales suelen estar separadas; estos servicios no los presta la misma entidad. La entidad que presta los servicios adicionales pone al cliente en contacto con la entidad que proporciona el domicilio, o viceversa. De este modo, ninguno de los dos proveedores queda sujeto a la Ley de Supervisión de Oficinas Fiduciarias neerlandesa.
Sin embargo, mediante una nota modificatoria del 6 de junio de 2018 se propuso prohibir esta separación de servicios. Esta prohibición implica que los proveedores de servicios están acreditando un servicio de confianza según la Ley de Supervisión de la Oficina de Fideicomiso holandesa cuando prestan servicios que tienen como objetivo tanto la provisión de domicilio como la prestación de servicios adicionales. Por lo tanto, sin una autorización, un proveedor de servicios ya no está autorizado a prestar servicios adicionales y, posteriormente, poner al cliente en contacto con una parte que proporciona el domicilio.
Además, un proveedor de servicios que no cuente con la autorización correspondiente no puede actuar como intermediario poniendo a un cliente en contacto con diversas partes que puedan proporcionarle domicilio y servicios adicionales. El proyecto de ley para modificar la Ley de Supervisión de Oficinas Fiduciarias de los Países Bajos se encuentra actualmente en el Senado. Su aprobación tendrá importantes consecuencias para muchas empresas; muchas de ellas deberán solicitar una autorización conforme a dicha ley para poder continuar con sus actividades.
