Introducción

En nuestra sociedad en rápida evolución, las criptomonedas se vuelven cada vez más populares. Actualmente, existen muchos tipos de criptomonedas, como Bitcoin, Ethereum y Litecoin. Las criptomonedas son exclusivamente digitales, y las monedas y la tecnología se mantienen seguras mediante el uso de la tecnología blockchain. Esta tecnología mantiene un registro seguro de cada transacción en un solo lugar. Nadie controla la blockchain ya que estas cadenas están descentralizadas en cada computadora que tiene una billetera de criptomonedas.

La tecnología blockchain también proporciona anonimato a los usuarios de criptomonedas. La falta de control y el anonimato de los usuarios podrían suponer ciertos riesgos para los empresarios que quieran utilizar criptomonedas en su empresa. Este artículo es una continuación de nuestro artículo anterior, 'Criptomoneda: los aspectos legales de una tecnología revolucionaria'. Mientras que este artículo anterior abordaba principalmente los aspectos legales generales de la criptomoneda, este artículo se centra en los riesgos que los propietarios de empresas pueden enfrentar al tratar con la criptomoneda y la importancia del cumplimiento.

Riesgo de sospecha de lavado de dinero.

Si bien la criptomoneda gana popularidad, todavía no está regulada en los Países Bajos y el resto de Europa. Los legisladores están trabajando en la implementación de regulaciones detalladas, pero este será un proceso largo. Sin embargo, los tribunales nacionales holandeses ya han dictado varias sentencias en casos relacionados con la criptomoneda. Aunque algunas decisiones se referían al estado legal de la criptomoneda, la mayoría de los casos estaban dentro del espectro criminal. El lavado de dinero jugó un papel importante en estos juicios.

El blanqueo de dinero es un aspecto que debe tenerse en cuenta para garantizar que su organización no esté sujeta al Código Penal holandés. El blanqueo de dinero es un acto punible según el Código Penal holandés. ley. Así lo establecen los artículos 420bis, 420ter y 420 del Código Penal holandés. El blanqueo de capitales se prueba cuando una persona oculta la naturaleza real, el origen, la enajenación o el desplazamiento de un determinado bien, u oculta quién es el beneficiario o el tenedor del bien a sabiendas de que el bien procede de actividades delictivas.

Incluso cuando una persona no era consciente explícitamente de que el bien procedía de actividades delictivas, pero podía suponer razonablemente que así era, puede ser declarada culpable de blanqueo de dinero. Estos actos se castigan con penas de prisión de hasta cuatro años (por tener conocimiento del origen delictivo), de hasta un año (por tener una presunción razonable) o con una multa de hasta 67.000 euros. Así lo establece el artículo 23 del Código Penal holandés. Una persona que tenga el hábito de blanquear dinero puede ser incluso condenada a prisión de hasta seis años.

A continuación se presentan algunos ejemplos en los que los tribunales holandeses aprobaron el uso de la criptomoneda:

• Hubo un caso en el que una persona fue acusada de lavado de dinero. Recibió dinero que se obtuvo al convertir bitcoins en dinero fiduciario. Estos bitcoins se obtuvieron a través de la web oscura, en la que se ocultan las direcciones IP de los usuarios. Las investigaciones mostraron que la web oscura se usa casi exclusivamente para el comercio de bienes ilegales, que se pagan con bitcoins. Por lo tanto, el tribunal asumió que los bitcoins obtenidos a través de la red oscura son de origen criminal. El tribunal declaró que el sospechoso recibió dinero obtenido al convertir bitcoins de origen criminal en dinero fiduciario. El sospechoso sabía que los bitcoins a menudo son de origen criminal. Aún así, no investigó el origen del dinero fiduciario que obtuvo. Por lo tanto, a sabiendas aceptó la posibilidad significativa de que el dinero que recibió se obtuviera a través de actividades ilegales. Fue condenado por lavado de dinero. [1]
• En este caso, el Servicio de Información e Investigación Fiscal (en holandés: FIOD) inició una investigación sobre los comerciantes de bitcoins. El sospechoso, en este caso, proporcionó bitcoins a los comerciantes y los convirtió en dinero fiduciario. El sospechoso usó una billetera en línea en la que se depositaron numerosas cantidades de bitcoins, que derivaron de la web oscura. Como se mencionó en el caso anterior, se supone que estos bitcoins son de origen ilegal. El sospechoso se negó a proporcionar aclaraciones sobre el origen de los bitcoins. El tribunal declaró que el sospechoso era muy consciente del origen ilegal de los bitcoins ya que acudió a comerciantes que garantizan el anonimato de sus clientes y solicitan una alta comisión por este servicio. Por lo tanto, el tribunal declaró que se puede asumir la intención del sospechoso. Fue condenado por lavado de dinero. [2]
• El siguiente caso se refiere a un banco holandés, ING. ING firmó un contrato bancario con un comerciante de bitcoins. Como banco, ING tiene ciertas obligaciones de monitoreo e investigación. Descubrieron que su cliente usaba dinero en efectivo para comprar bitcoins para terceros. ING puso fin a su relación ya que el origen de los pagos en efectivo no puede verificarse y el dinero podría obtenerse a través de actividades ilegales. ING sintió que ya no podían cumplir con sus obligaciones de KYC ya que no podían garantizar que sus cuentas no se usaran para el lavado de dinero y para evitar riesgos relacionados con la integridad. El tribunal declaró que el cliente de ING era insuficiente para demostrar que el dinero en efectivo era de origen legal. Por lo tanto, ING pudo terminar la relación bancaria. [3]

Estos juicios muestran que trabajar con criptomonedas puede representar un riesgo cuando se trata de cumplimiento. Cuando se desconoce el origen de la criptomoneda, y la moneda puede derivarse de la red oscura, puede surgir fácilmente la sospecha de lavado de dinero.

Cumplimiento

Dado que las criptomonedas aún no están reguladas y el anonimato de las transacciones está garantizado, se trata de un medio de pago atractivo para su uso en actividades delictivas. Por ello, las criptomonedas tienen una connotación negativa en los Países Bajos. Esto se demuestra también en el hecho de que la Autoridad de Servicios Financieros y Mercados de los Países Bajos desaconseja el comercio con criptomonedas. Afirman que el uso de criptomonedas plantea riesgos en relación con los delitos económicos, ya que pueden producirse fácilmente el blanqueo de dinero, el engaño, el fraude y la manipulación.

[4] Esto significa que debes ser muy preciso con el cumplimiento cuando se trata de criptomonedas. Debes poder demostrar que la criptomoneda que recibes no se obtuvo a través de actividades ilegales. Debes poder demostrar que realmente investigaste el origen de la criptomoneda que recibiste. Esto puede resultar difícil para las personas que usan criptomonedas, ya que a menudo no son identificables. Muy a menudo, cuando el tribunal holandés emite una sentencia sobre criptomonedas, se encuentra dentro del espectro penal.

En este momento, las autoridades no vigilan activamente el comercio de criptomonedas. Sin embargo, las criptomonedas sí atraen su atención. Por lo tanto, cuando una empresa tiene una relación con las criptomonedas, las autoridades estarán más alertas. Las autoridades probablemente querrán saber cómo se obtiene la criptomoneda y cuál es el origen de la moneda. Si no puede responder a estas preguntas correctamente, pueden surgir sospechas de lavado de dinero u otros delitos penales y se podría iniciar una investigación sobre su organización.

Regulación de la criptomoneda

Como se ha dicho anteriormente, las criptomonedas aún no están reguladas. Sin embargo, el comercio y el uso de criptomonedas probablemente estarán estrictamente regulados, debido a los riesgos financieros y delictivos que conllevan. La regulación de las criptomonedas es un tema de conversación en todo el mundo. El Fondo Monetario Internacional (una organización de las Naciones Unidas que trabaja en la cooperación monetaria mundial, asegurando la estabilidad financiera y facilitando el comercio internacional) está pidiendo una coordinación global en materia de criptomonedas, ya que advirtió sobre los riesgos financieros y delictivos.

[5] La Unión Europea está debatiendo si regular o supervisar las criptomonedas, aunque todavía no ha creado una legislación específica. Además, la regulación de las criptomonedas es un tema de debate en varios países individuales, como China, Corea del Sur y Rusia. Estos países están tomando o quieren tomar medidas para establecer reglas relativas a las criptomonedas. En los Países Bajos, la Autoridad de Servicios y Mercados Financieros ha señalado que las empresas de inversión tienen un deber general de cuidado cuando ofrecen futuros de Bitcoin a inversores minoristas en los Países Bajos.

Esto implica que estas empresas de inversión deben cuidar los intereses de sus clientes de manera profesional, justa y honesta.[6] El debate global sobre la regulación de las criptomonedas muestra que numerosas organizaciones piensan que es necesario establecer al menos algún tipo de legislación.

Conclusión

Se puede decir que las criptomonedas están en auge. Sin embargo, la gente parece olvidar que el comercio y el uso de estas monedas también conllevan ciertos riesgos. Antes de que te des cuenta, puedes caer en el ámbito de aplicación del Código Penal holandés por operar con criptomonedas. Estas monedas suelen estar asociadas a actividades delictivas, especialmente al blanqueo de dinero. Por lo tanto, el cumplimiento normativo es muy importante para las empresas que no quieren ser procesadas por delitos penales.

El conocimiento del origen de las criptomonedas juega un papel importante en esto. Dado que las criptomonedas tienen una connotación algo negativa, los países y las organizaciones están debatiendo si establecer o no regulaciones sobre las criptomonedas. Aunque algunos países ya han tomado medidas para regularlas, aún puede pasar algún tiempo antes de que se logre una regulación mundial. Por lo tanto, es de gran importancia que las empresas sean cuidadosas al tratar con criptomonedas y se aseguren de prestar atención al cumplimiento normativo.

Contacto

Si tiene preguntas o comentarios después de leer este artículo, no dude en comunicarse con Ruby van Kersbergen, abogada de Law & More vía sales@costex.com, o Tom Meevis, un abogado de Law & More vía sales@costex.com, o llame al +31 (0)40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Informe Fintech y servicios financieros: consideraciones iniciales, Fondo Monetario Internacional 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Futuros de Bitcoin: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.