El dolor burocrático en el cuello llamado "cumplimiento"
Introducción
Con la promulgación de la Ley holandesa contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo (Wwft) y las modificaciones que se han realizado desde entonces, se ha abierto una nueva era en materia de supervisión. Como su nombre indica, la Wwft se creó con el objetivo de combatir el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. No solo las instituciones financieras, como los bancos, las empresas de inversión y las compañías de seguros, sino también los abogados, los notarios, los contables y muchos otros profesionales tienen que asegurarse de cumplir estas normas.
Este proceso, que incluye el conjunto de pasos que se deben seguir para cumplir con estas reglas, se describe con el término general de "cumplimiento". Si se violan las reglas de la Wwft, se puede imponer una multa considerable. A primera vista, el régimen de la Wwft parece razonable, si no fuera por el hecho de que la Wwft se ha convertido en un verdadero dolor de cabeza burocrático, que lucha contra algo más que el terrorismo y el lavado de dinero: una gestión eficiente de las operaciones comerciales.
Investigación del cliente
Para cumplir con la Wwft, las instituciones mencionadas anteriormente deben realizar una investigación del cliente. Cualquier transacción inusual (intencionada) debe ser reportada a la Unidad de Inteligencia Financiera Holandesa. En caso de que el resultado de la investigación no proporcione los detalles o la información correctos o en caso de que la investigación señale actividades que son ilegales o caen dentro de una categoría de alto riesgo según la Wwft, la institución debe negarse a prestar sus servicios. La investigación del cliente que debe realizarse es bastante elaborada y cualquier persona que lea la Wwft se enredará en un laberinto de oraciones largas, cláusulas complicadas y referencias complejas.
Y eso es sólo la Ley en sí. Además, la mayoría de los supervisores de Wwft han publicado su propio y complicado manual de Wwft. En última instancia, no sólo es necesario establecer y verificar la identidad de cada cliente, ya sea cualquier persona física o jurídica con la que se establezca una relación comercial o en cuyo nombre se lleve a cabo una transacción, sino también la identidad del beneficiario final (o beneficiarios finales), las posibles personas políticamente expuestas (PEP) y los representantes del cliente.
Las definiciones legales de los términos “UBO” y “PEP” son infinitamente elaboradas, pero se resumen en lo siguiente. Como UBO se calificará a toda persona física que posea directa o indirectamente más del 25% de la participación (acciones) de una empresa, que no sea una empresa que cotice en bolsa. Una PEP es, en resumen, alguien que trabaja en una función pública destacada. El alcance real de la investigación del cliente dependerá de la evaluación de riesgos específica de la situación por parte de la institución. La investigación se presenta en tres formas: la investigación estándar, la investigación simplificada y la investigación intensificada.
Para determinar y verificar la identidad de todas las personas y entidades mencionadas anteriormente, se pueden necesitar, o pueden necesitar, una serie de documentos, según el tipo de investigación. Una mirada a los posibles documentos necesarios da como resultado la siguiente enumeración no exhaustiva: copias de pasaportes (apostillados) u otros documentos de identidad, extractos de la Cámara de Comercio, estatutos sociales, registros de accionistas y resúmenes de las estructuras de la empresa. En caso de una investigación intensificada, pueden requerirse aún más documentos, como copias de facturas de energía, contratos de trabajo, especificaciones salariales y extractos bancarios.
Las consecuencias mencionadas anteriormente son un desvío de la atención del cliente y de la prestación real de los servicios, una enorme carga burocrática, mayores costes, pérdida de tiempo, una posible necesidad de contratar empleados adicionales debido a esta pérdida de tiempo, la obligación de educar al personal sobre las reglas de la Wwft, clientes irritados y, sobre todo, el miedo a cometer errores, ya que, por último pero no por ello menos importante, la Wwft decidió depositar gran parte de la responsabilidad de evaluar cada situación específica en las propias empresas trabajando con normas abiertas.
Represalias: en teoría
El incumplimiento conlleva diversas consecuencias. En primer lugar, si una institución no informa sobre una transacción inusual (intencionada), comete un delito económico según la legislación neerlandesa (penal) . En lo que respecta a la investigación del cliente, existen ciertos requisitos. La institución debe, en primer lugar, estar capacitada para llevarla a cabo. En segundo lugar, sus empleados deben ser capaces de identificar una transacción inusual. Si una institución incumple la normativa de la Wwft, una de las autoridades supervisoras designadas por esta puede imponerle una sanción adicional.
La autoridad también puede imponer multas administrativas, que normalmente varían entre importes máximos de 10.000 y 4.000.000 de euros, según el tipo de infracción. Sin embargo, la Wwft no es la única ley que prevé multas y sanciones, ya que también hay que tener en cuenta la Ley de Sanciones ('Sanctiewet'). La Ley de Sanciones se aprobó para aplicar sanciones internacionales. El objetivo de las sanciones es remediar determinadas acciones de países, organizaciones e individuos que, por ejemplo, violan el derecho internacional o los derechos humanos. Como sanciones, se pueden pensar en embargos de armas, sanciones financieras y restricciones de viajes para determinadas personas.
En este sentido, se han creado listas de sanciones en las que se incluyen personas u organizaciones que (presuntamente) están relacionadas con el terrorismo. Según la Ley de Sanciones, las entidades financieras deben adoptar medidas administrativas y de control para asegurarse de que cumplen las normas de sanción, de lo contrario cometen un delito económico. También en este caso se puede imponer una sanción incremental o una multa administrativa.
¿La teoría se hace realidad?
Según informes internacionales, los Países Bajos están haciendo un buen trabajo en la lucha contra el terrorismo y el blanqueo de dinero. ¿Qué significa esto en términos de sanciones impuestas en caso de incumplimiento? Hasta ahora, la mayoría de los abogados han logrado mantenerse al margen y las sanciones se han formulado principalmente en forma de advertencias o suspensiones (condicionales). Esto también ha sucedido con la mayoría de los notarios y contables. Sin embargo, hasta ahora no todos han tenido tanta suerte. Por no registrar y verificar la identidad de un beneficiario final, una empresa ya ha recibido una multa de 1,500 euros.
Un asesor fiscal recibió una multa de 20,000 euros, de los cuales 10,000 euros eran condicionales, por no informar deliberadamente de una transacción inusual. Ya ha ocurrido que un abogado y un notario fueron destituidos de su cargo. Sin embargo, estas fuertes sanciones son en su mayoría resultado de una infracción intencionada de la Wwft. Sin embargo, una multa de hecho pequeña, una advertencia o una suspensión no significa que una sanción no se perciba como severa. Al fin y al cabo, las sanciones pueden hacerse públicas, lo que crea una cultura de "nombrar y avergonzar", lo que sin duda no es bueno para los negocios.
Conclusión
La Wwft ha demostrado ser un conjunto de reglas indispensable pero complejo. Especialmente la investigación del cliente requiere algo de trabajo, principalmente haciendo que el enfoque se aleje del negocio real y, lo más importante, del cliente, una pérdida de tiempo y dinero y, en último lugar, clientes frustrados. Hasta ahora, las sanciones se han mantenido bajas, a pesar de la posibilidad de que estas multas alcancen alturas enormes. Sin embargo, nombrar y avergonzar también es un factor que definitivamente puede jugar un papel importante. No obstante, parece que la Wwft está alcanzando sus objetivos, aunque el camino hacia el cumplimiento está lleno de obstáculos, montañas de papeleo, represalias aterradoras y tiros de advertencia.
Finally
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